Solution de financement basée sur le poste clients d’une entreprise, l’affacturage offre de nombreux avantages autant sur le plan opérationnel que sur la structure financière de l’entreprise. Toutes les entreprises peuvent avoir recours à cette solution qui peut se substituer ou compléter les crédits bancaires classiques, à n’importe quel stade de son développement.
L’affacturage consiste pour une entreprise, à céder à un organisme financier spécialisé que l’on appelle le factor, une partie ou la totalité de ses créances clients, non échues. En contrepartie, le factor met à la disposition de l’entreprise, des ressources financières qui équivalent au montant des créances cédées auquel est soustraite la rémunération du service du facteur.
Une fois l’opération effectuée, le factor se charge donc de recouvrer les créances dues auprès des clients. La conclusion d’une relation d’affacturage est matérialisée par un contrat.
La rémunération du factor comprend une commission d’affacturage qui rémunère les opérations de gestion et une commission de financement, basée sur le taux de base bancaire, qui rémunère le service financier.
L’affacturage présente des avantages opérationnels et financiers.
Sur le plan opérationnel, il permet de :
En ce qui concerne l’aspect financier, l’affacturage permet de :
Afin de s’adapter aux différentes besoins spécifiques des entreprises, le contrat d’affacturage peut revêtir plusieurs formes. Celles que l’on trouve le plus couramment sont, outre l’affacturage classique, sont :
Dans cette variante, les clients n’ont pas connaissance qu’il existe un contrat avec un factor. C’est l’entreprise qui demeure en relation avec ses clients, le factor ne s’occupant que de l’apport de la trésorerie.
Ici, le factor paye par anticipation les fournisseurs de l’entreprise, sous mandat de cette dernière, dès que les factures de ceux-ci sont émises. A la date d’exigibilité, l’entreprise paye au factor le montant des factures, avec en sus une rémunération.
Cette forme d’affacturage ne concerne que les clients exports de l’entreprise. Le factor effectue les mêmes prestations tout en s’assurant du rapatriement des encaissements, dans le strict respect des règles de commerce international.